2025 종합소득세, 개인사업자를 위한 A to Z 총정리

5월은 종합소득세의 달이에요. 매년 돌아오는 종합소득세 신고, 해야 하는 건 알지만 막상 무엇부터 챙겨야 할지 막막하지 않으셨나요? 특히 초보 사장님께는 종합소득세 신고 방법이 여전히 복잡하고 어렵게 느껴질 수 있어요.

하지만 낯설다고 그냥 넘겼다간 엄청난 가산세를 내게될 수도 있어요. 신고 기간 안에 종합소득세를 신고하지 않으면 무신고 가산세로 무려 20%를 추가로 내야 하고, 고의로 신고하지 않은 경우는 부정 부신고 가산세 40%가 부과될 수도 있거든요.

그래서 이번 글에서는 사장님이 꼭 알아야 할 종합소득세 신고 기간, 방법, 그리고 2025년 특히 달라진 점까지 쉽게 정리해 드릴게요.

종합소득세란 매년 5월 직전 연도에 발생한 모든 소득을 합산한 후 신고하는 세금이에요. 여기서 종합소득이란 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득 6가지를 말하는데요. 이 중 해당하는 소득이 있다면 종합소득세 신고 대상이에요.

종합소득세 신고기간은 원래 매년 5월 1일부터 5월 31일까지인데요. 올해는 5월 31일이 토요일인 관계로, 6월 2일 월요일로 연장됐어요.

✅ 홈택스에서 신고할 수 있어요.

✅ 홈택스(손택스) 모바일 앱에서도 가능해요.

✅ 세무대리인 등 전문가의 도움을 받아 신고할 수 있어요.

✅ 관할세무서에서 직접 접수할 수 있어요.

국세청 홈페이지에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 신고 서식으로 작성한 후, 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수하면 돼요. ^*신고서 작성요령 및 신고서식: 국세청 홈페이지 → 국세신고안내 → 종합소득세 참조

✅ 홈택스에서 계좌이체, 신용카드, 간편결제로 납부할 수 있어요.

✅ 카드로택스나 인터넷지로에서도 납부할 수 있어요.

✅ 우체국이나 은행에 직접 방문해서 납부하는 것도 가능해요.

전자신고 후 납부서를 출력하거나 납부서 서식^*에 납부번호, 세무서코드, 계좌번호, 인적사항, 납부세액 등을 직접 기재하여 우체국 또는 은행에 납부할 수 있어요. ^*납부서 서식 : 국세청누리집 → 국세신고안내 → 종합소득세 → 주요서식 → ‘납부서’ 검색

2024년부터 2026년까지 혼인신고하는 부부는 1인당 50만원, 최대 100만원까지 결혼세액공제를 받을 수 있게 됐어요.
노란우산공제 소득 공제 한도가 기존보다 100만원씩 확대됐어요.
- 4천만원 이하: (기존)500만원 → (변경)600만원
- 4천만원~1억원 이하: (기존)300만원 → (변경)400만원
8세 이상 20세 이하 자녀에 대해 적용되는 자녀세액공제가 10만원씩 늘었어요.
- 첫째: (기존)15만원 → (변경)25만원
- 둘째: (기존)20만원 → (변경)30만원
- 셋째 이후 인당: (기존)30만원 → (변경)40만원

✅ 홈택스 로그인용 인증서

✅ 매출 자료

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